Налоговый вычет за курсы ЕГЭ: кому положен и как оформить по шагам

Что такое налоговый вычет простыми словами

С зарплаты работника каждый месяц удерживают налог на доходы — обычно 13 %. Налоговый вычет — это способ вернуть часть этого налога, если вы потратили деньги на определённые цели. Обучение детей — одна из таких целей.

Работает это так. Вы заплатили за курсы, например, 60 000 ₽ за год. Государство уменьшает ваш доход за этот год на 60 000 ₽ и пересчитывает налог. Разницу — 13 % от 60 000 ₽, то есть 7 800 ₽, — возвращают вам на карту.

Вернуть можно не больше, чем вы сами заплатили налога за год. Если налог с зарплаты не удерживали — например, вы не работали официально, — вычет получить не выйдет.

Сколько можно вернуть

Лимиты действуют для расходов с 2024 года. Они указаны на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).

Очная форма — это учёба с занятиями по расписанию, в отличие от заочной. Если в договоре с курсами форма обучения не указана, её подтверждают справкой образовательной организации. Если у вас двое детей, лимит 110 000 ₽ действует на каждого.

Есть важная деталь: лимит считается за каждый календарный год. Если оплатить сразу два года курсов одним платежом, вычет дадут только в пределах одного годового лимита. Выгоднее платить по году или помесячно.

Пример расчёта

Посмотрим на условную семью. Мама работает официально, с её зарплаты удерживают налог. В 2025 году она заплатила за курсы ЕГЭ для сына 80 000 ₽ по договору со школой, у которой есть лицензия.

• Расходы 80 000 ₽ меньше лимита 110 000 ₽ — учитываются целиком.
• 13 % от 80 000 ₽ — это 10 400 ₽.
• Налога с зарплаты за год удержали больше этой суммы — значит, вернут все 10 400 ₽.

Если бы за курсы заплатили 130 000 ₽, учли бы только 110 000 ₽, и вернули бы 14 300 ₽. Если в семье двое детей и мама платила за обоих, лимит 110 000 ₽ действует на каждого ребёнка отдельно.

Главное условие — лицензия школы

Вычет дают только за обучение в организации, у которой есть лицензия на образовательную деятельность. Лицензия — это разрешение государства учить детей. Без неё деньги не вернут, даже если курс был отличный.

Как проверить лицензию:

1. Найдите на сайте школы раздел «Сведения об образовательной организации» или «Документы».
2. Посмотрите номер лицензии и название организации, на которую она выдана.
3. Проверьте номер в реестре лицензий на сайте Рособрнадзора.
4. Убедитесь, что договор вы заключаете именно с этой организацией. Иногда сайт у школы один, а организаций (юридических лиц), которые заключают договоры, несколько.

Мы собрали школы, которые заявляют лицензию на своём сайте, в подборке «Школы ЕГЭ с лицензией» — там 15 школ. Отметка о лицензии стоит и в общем рейтинге школ ЕГЭ.

С репетиторами сложнее. Если репетитор — индивидуальный предприниматель и учит сам, без нанятых преподавателей, вычет возможен. Тогда нужна выписка из реестра предпринимателей с видом деятельности «образование». Если репетитор работает как самозанятый или без оформления, вычет обычно не дают.

Какие документы нужны

• Договор со школой — с приложениями и дополнительными соглашениями, если они есть.
• Справка об оплате образовательных услуг — её выдаёт школа по вашей просьбе. Это главный документ для расходов с 2024 года. Если школа сама передала сведения в налоговую и вы видите их в личном кабинете, справка не нужна.
• Документы, что ребёнок ваш — обычно свидетельство о рождении. Часто налоговая видит эти данные сама.
• Справка о том, что ребёнок учится очно, — только если в договоре форма обучения не указана. Её выдаёт образовательная организация.

Удобнее всего, когда договор и оплата оформлены на того родителя, который будет получать вычет. Если платил один, а договор на другом, могут попросить пояснения.

Как оформить через личный кабинет: по шагам

Самый частый способ — подать декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Декларация — это форма, где вы сообщаете налоговой о доходах и расходах. Её подают после окончания года, в котором вы платили за курсы.

1. Войдите в личный кабинет налогоплательщика — через Госуслуги или по логину и паролю из налоговой.
2. Откройте раздел с вычетами и выберите заполнение декларации 3-НДФЛ онлайн за нужный год.
3. Проверьте доходы: сведения от работодателя появляются в кабинете после 25 февраля следующего года.
4. Выберите социальный вычет на обучение и укажите сумму расходов и данные ребёнка.
5. Прикрепите сканы или фото документов: договор, справку об оплате.
6. Подпишите декларацию в кабинете — электронную подпись можно выпустить там же бесплатно.
7. Подайте заявление на возврат и укажите реквизиты своего счёта.

Налоговая проверяет декларацию до трёх месяцев. После проверки деньги переводят в течение месяца со дня заявления на возврат. Статус видно в личном кабинете.

Подать декларацию можно не только за прошлый год. Вернуть налог можно за последние три года. Например, в 2026 году — за расходы 2023, 2024 и 2025 годов. Для расходов до 2024 года действовали старые лимиты, они были ниже.

Другие способы: через работодателя и упрощённо

Через работодателя — можно не ждать конца года. Вы подаёте в налоговую заявление на уведомление о праве на вычет и прикладываете документы. Через 30 дней проверяете ответ в личном кабинете. Если всё в порядке, пишете заявление работодателю. Дальше с зарплаты какое-то время не удерживают налог, пока не наберётся сумма вычета.

Упрощённый порядок — самый лёгкий вариант. Школа сама передаёт сведения об оплате в налоговую. Тогда в личном кабинете появляется уже заполненное предложение о вычете — остаётся проверить и подтвердить. Спросите в школе, передаёт ли она такие сведения.

Когда подавать декларацию на вычет

Многие думают, что декларацию нужно подать до 30 апреля. Этот срок касается тех, кто обязан отчитаться о доходах — например, продал квартиру раньше срока. Если вы подаёте декларацию только ради вычета, её можно подать в любой день года.

Удобнее всего — весной, после 25 февраля. К этому времени работодатель уже передал в налоговую сведения о вашей зарплате за прошлый год, и они появятся в личном кабинете. Заполнять декларацию станет проще: большая часть данных подставится сама.

Если платили за курсы несколько лет подряд, подайте отдельную декларацию за каждый год. Каждая проверяется отдельно, и деньги по ним возвращают тоже отдельно.

Курсы ЕГЭ, онлайн-школа или частная школа — есть ли разница

Для вычета неважно, как называется организация: «онлайн-школа», «учебный центр» или «курсы». Важно одно — есть ли у неё лицензия на образовательную деятельность. Это может быть и школа, и вуз с подготовительными курсами, и центр дополнительного образования.

Подготовительные курсы при вузах тоже подходят, если вы платили за них сами. Обычно у вузов лицензия есть всегда, а справку об оплате выдают в бухгалтерии или в отделе платных услуг.

Почему могут отказать

• У организации нет лицензии или договор заключён с другим юридическим лицом.
• Не хватает справки об оплате или договора.
• Налог с ваших доходов за этот год не удерживали — возвращать нечего.
• Вычет на того же ребёнка второй родитель уже получил на всю сумму лимита.
• Оплачено за несколько лет вперёд одним платежом, и сумма вышла за годовой лимит.

Если отказали, налоговая пишет причину. Часто достаточно донести документы и подать уточнённую, то есть исправленную, декларацию.

Что ещё важно знать

• Маткапитал. Если курсы оплачены из материнского капитала, вычет за эту сумму не дают. Вычет возвращает налог, который заплатили вы, а маткапитал — деньги государства.
• ОГЭ и школьная программа. Вычет работает не только за курсы ЕГЭ. Подготовка к ОГЭ, занятия по школьным предметам, онлайн-школа 1–11 классов — всё подходит, если у организации есть лицензия.
• Справку не дают. Если школа не выдаёт справку об оплате, напишите запрос официально, по почте или через личный кабинет на её сайте. По закону организация выдаёт такую справку по просьбе того, кто платил.
• Оба родителя. Лимит 110 000 ₽ на ребёнка общий на маму и папу. Можно разделить: например, часть заявит один родитель, часть — другой, но в сумме не больше лимита.

Чек-лист до оплаты курса

Посчитать, сколько стоит подготовка за год, поможет наш калькулятор. Из этой суммы и считайте вычет: 13 % от расходов, но не больше 14 300 ₽ на ребёнка за год.